С какой суммы не платится налог с продажи автомобиля: наша точка зрения на вопрос

Отношения между продавцом и покупателем в России влекут выгоду для обеих сторон, однако и государство должно что-то с этого иметь. Как вы догадываетесь, речь в статье пойдет о том, когда и в каком размере платить налог с продажи автомобиля. Также мы ответим на другие связанные с темой вопросы и приведем примеры расчета.

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:

450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

FAQ: наиболее часто задаваемые вопросы

• Нужно ли подавать декларацию в ФНС, если автомобиль пробыл более 3 лет в собственности?

Опять же, нельзя отменить общую процедуру ежегодной отчетности по поступившим доходам. Вне зависимости от того, платите вы налог со сделки или нет, форму 3-НДФЛ подавать нужно.

• С какого момента отсчитываются 3 года владения?

С того самого, когда вы подписали договор купли-продажи (дарения, открытия наследства).

• Какова общая формула расчета налога на продажу автомобиля?

((Продажная стоимость) – (Вычет, если он есть))*0,13

• Что, если занизить продажную стоимость в ДКП?

Лучше не вступать с покупателем в отношения «черной бухгалтерии». Никогда не угадаешь, как отреагирует вторая сторона, к тому же, вы рискуете потерять и машину, и деньги при проверке.

• Как я могу подать декларацию?

Для физлиц существует четыре способа подать декларацию 3-НДФЛ:

1. Лично, посетив отделение ИФНС по адресу регистрации, или передав бланк ее представителю, если тот посещает вашу компанию.
2. Отправив заказным письмом по почте.
3. Заполнив форму онлайн на официальном сайте ФНС.
4. Заполнив форму онлайн на портале Госуслуг.

В другой нашей статье мы писали подробно, как заполнить форму на сайте ФНС. Напомним, что в ней, помимо титульного листа, еще 2 раздела и 2 приложения.

• Какие документы, помимо декларации, я должен подать в налоговую?

По привычной схеме, к скрепленным листам 3-НДФЛ прилагаются копия вашего паспорта и постраничная копия договора купли-продажи (дарения, наследства и т.д.). Если вы не можете найти свой экземпляр ДКП, обратитесь к покупателю. Нет с ним больше контакта? Вы вправе попросить копию в том отделении ГИБДД, где автомобиль был поставлен на учет. В крайнем случае, можно отправить декларацию без копии договора, приложив расписку о получении денег с покупателя или копию Акта приема-передачи.

• Как покупатель, должен ли я платить какой-то налог?

Нет. Приобретающего автомобиль налог на доход не касается.

• Надо ли уплачивать налог на авто, проданное по доверенности?

Нет, это тоже освобождает вас от уплаты налога.

• Всегда ли дарение облагается налогом?

Не всегда. Жест широкой души от ближайших родственников – от мужа, родителей, детей или братьев, скажем, не подвергается налогообложению. Но если автомобиль подарили посторонние люди, то НДФЛ платить нужно.

• Как платят налог от сделки юридические лица?

В зависимости от той системы налогообложения, по которой они работают. ИП на упрощенке, скажем, платят 6% от продажной стоимости авто. Другие компании на ЕНВД отдают 15% от вмененного дохода.

• Что будет, если не подать декларацию и не платить налог?

Отклоняющегося от уплаты продавца автомобиля будут преследовать налоговики. Ему грозит штраф в размере от 20% (при неумышленной просрочке) до 40% (при умышленном отклонении) от продажной стоимости автомобиля. Также за каждый просроченный день будет начисляться пеня.

Не советуем играть в подобные «игры» с государством умышлено. Потому что ФНС очень любит и хорошо умеет отстаивать свои права через суд. Если задолженность по налогу накопилась свыше 3000р, будьте уверены, что не пройдет и 6 месяцев, как вы получите повестку.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговыми органами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должны подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, и примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас больше ничего не требуется. Если после применения вычетов остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет. До года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета вы остались должны, у вас есть срок до года, чтобы оплатить налог с продажи автомобиля.

Чтобы правильно рассчитать подоходный налог при продаже автомобиля, воспользуйтесь услугами онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы поможем вам составить декларацию 3-НДФЛ, ответим на вопросы и минимизируем ваши затраты

Налог с продажи автомобиля для не резидентов РФ

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

2. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Особенности уплаты налога не резидентами:

• 1. Величина налога составляет 30 процентов от стоимости автомобиля.
• 2. Не резиденты РФ не могут воспользоваться налоговым вычетом, т.е. должны уплачивать налог с полной суммы продажи.
• 3. Если не резидент владеет автомобилем в течение 3-х лет или более, то он освобождается от уплаты налога. Данный пункт распространяется на сделки, заключенные после 1 января 2019 года.

Внимание! До 1 января 2019 года не резиденты РФ должны были платить налог с продажи автомобиля даже в том случае, если владеют автомобилем более 3-х лет.

Если Вы продали машину в 2018 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи:

1. После продажи автомобиля следует выбрать способ, который позволит минимизировать размер налога.
2. Подайте налоговую декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.
3. Уплатите налог до 15 июля следующего после продажи года.

Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

Удачи на дорогах!

Заключение

Любого человека, который собирается продавать автомобиль или уже его продал, интересуют два денежных вопроса: «Нужно ли платить налог при продаже автомобиля?» и «Какой налог с продажи автомобиля, придётся заплатить в казну государства?»

Подлежит ли сумма, полученная от продажи автомобиля, налогообложению зависит:

• от периода владения им (до или после трёх лет). Любая продажа авто в период первых трёх лет владения, будет расценена государством, как коммерческая сделка, а вырученные деньги будут доходом. Подача декларации и уплата подоходного налога по ставке 13% будет обязательной;
• от цены продажи. Необлагаемая сумма в 250000 рублей и использование законных методов уменьшения налогового бремя становится для многих автовладельцев «спасательным кругом» от налогов.

Все продавцы автомобилей и других транспортных средств (водного, наземного, воздушного способа передвижения), которые осуществляют продажи в период до истечения трёхлетнего срока владения, должны предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки специальную декларацию. Сделать это нужно даже в том случае, если как такой прибыли от сделки не было получено. Это нужно отразить в отчётном документе и подать его не позднее первых чисел мая. При этом нужно помнить, что отчёт подаётся в текущем году за предыдущий год. Декларацию можно составить и подать самостоятельно или с помощью специалистов. Также отослать документ в ФНС РФ можно дистанционными способами – по почте России или через сайт www.nalog.ru.

Полезное видео

Здесь рассказывают когда нужно подавать налоговую декларацию при продаже машины:

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию:    

Поделитесь в соц.сетях:

Оцените статью: (1 оценок, среднее: 1,00 из 5) Загрузка...

Читайте также:

Льготы вдовам военнослужащих: разбираем... Выплата жилищной субсидии военнослужащим... Как оплатить земельный налог через Сберб... Можно ли вернуть налог за покупку автомо...